Sprzedaż na Allegro a podatki – co warto wiedzieć?

Sprzedaż na Allegro to dla jednych sposób na pozbycie się niepotrzebnych rzeczy z piwnicy, dla innych – pełnoprawny biznes, który potrafi wygenerować imponujące obroty. Niezależnie jednak od tego, czy wystawiasz pojedynczą książkę, czy codziennie wysyłasz dziesiątki paczek, jedno pytanie zawsze powraca: jak to rozliczyć z fiskusem? W tym artykule krok po kroku wyjaśniamy, kiedy sprzedaż na Allegro jest neutralna podatkowo, a kiedy staje się źródłem obowiązków wobec urzędu skarbowego

Czy każda sprzedaż na Allegro podlega opodatkowaniu?

Nie każda sprzedaż na Allegro podlega opodatkowaniu. Ta okazjonalna np. używanych ubrań, książek czy sprzętu domowego zwykle nie rodzi obowiązku podatkowego. Warunkiem jest tu jednak to, że sprzedajesz rzeczy, które były Twoją własnością dłużej niż 6 miesięcy. Jeśli jednak handel ma charakter zorganizowany, powtarzalny i nastawiony na zysk, fiskus uzna go za działalność gospodarczą, a wtedy podatki są obowiązkowe.

Kiedy Allegro powiadamia urząd skarbowy?

Allegro i inne internetowe platformy sprzedażowe, np. OLX, mają obowiązek powiadomić urząd skarbowy o sprzedawcach, którzy w ciągu roku przeprowadzili co najmniej 30 transakcji lub sprzedawali rzadziej, ale w sumie za więcej niż 2 tys. euro.

Pamiętaj też, że podatek za sprzedaż na Allegro zapłacisz, jeśli Twoje działania na tej platformie mają charakter zorganizowany, nastawione są na zarobek i są powtarzalne. Działalność gospodarcza zaczyna się bowiem tam, gdzie pojawia się regularny obrót towarem, zakupy z myślą o dalszej odsprzedaży oraz widoczna strategia prowadzenia sprzedaży.

Jakie podatki musi zapłacić firma od sprzedaży na Allegro?

Firma prowadząca sprzedaż na Allegro podlega takim samym zasadom podatkowym jak każdy inny przedsiębiorca działający w Polsce. W praktyce oznacza to, że sprzedawca Allegro, który prowadzi działalność gospodarczą, płaci:

• podatek dochodowy od uzyskanego dochodu,
• podatek VAT (jeśli nie korzysta ze zwolnienia podmiotowego do 200 000 zł obrotu rocznie),
• składki ZUS zarówno społeczne, jak i zdrowotne.

Co ważne, firma może pomniejszać swój podatek o koszty związane z działalnością, takie jak prowizje Allegro, koszty zakupu towaru, opakowań, reklamy czy transportu.

Podatek dochodowy od sprzedaży na Allegro

Dla przedsiębiorców prowadzących sprzedaż na Allegro podatek dochodowy jest jednym z podstawowych obciążeń. Każdy zarejestrowany sprzedawca musi wybrać odpowiednią formę opodatkowania, która będzie najlepiej dopasowana do charakteru i skali jego działalności. Do wyboru są trzy rozwiązania:

• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Jest to prosta forma rozliczenia, gdzie podatek płaci się od przychodu, bez możliwości odliczania kosztów. Stawki wynoszą najczęściej 3% (np. przy sprzedaży odzieży) lub 8,5%. To dobre rozwiązanie dla osób, które mają niskie koszty działalności i chcą prostych rozliczeń.
  
  
• Zasady ogólne. Przy tzw. skali podatkowej płaci się 12% do kwoty 120 000 zł rocznie oraz 32% powyżej tego limitu. Dużą zaletą jest możliwość odliczania kosztów uzyskania przychodu, takich jak prowizje Allegro, zakup towarów, reklama czy transport.
  
  
• Podatek liniowy (19%). Obowiązuje tu stała stawka niezależnie od poziomu dochodu. Rozwiązanie często wybierane przez przedsiębiorców generujących wysokie zyski i chcących uniknąć wejścia w próg 32%.

W praktyce wybór formy opodatkowania ma kluczowe znaczenie dla rentowności sprzedaży na Allegro. Przedsiębiorca, który regularnie kupuje towar i ponosi wysokie koszty, zwykle korzystniej rozliczy się na zasadach ogólnych lub liniowo, podczas gdy sprzedawca o niskich kosztach i prostym modelu biznesowym może postawić na ryczałt.

VAT a sprzedaż na Allegro

Obowiązek rejestracji do VAT pojawia się w momencie, gdy sprzedawca prowadzi działalność gospodarczą i przekroczy roczny limit obrotu w wysokości 200 000 zł. Po jego osiągnięciu należy złożyć formularz VAT-R i stać się czynnym podatnikiem VAT. Rejestracji musi dokonać też przedsiębiorca, który sprzedaje towary lub świadczy usługi niepodlegające zwolnieniu z VAT. Czyli jakich?

Zwolnienie z VAT nie dotyczy takich kategorii produktów jak np. elektronika, sprzęt AGD, wyroby z metali szlachetnych, alkohol, papierosy, perfumy. Jeśli sprzedajesz takie towary na Allegro, musisz dokonać rejestracji do VAT już od pierwszej sprzedaży, nawet jeśli nie przekraczasz limitu 200 000 zł.

Czy trzeba wystawić fakturę za sprzedaż na Allegro?

Przedsiębiorca sprzedający na Allegro ma obowiązek wystawiać fakturę każdemu klientowi, który o to poprosi – niezależnie od tego, czy jest on osobą fizyczną, czy firmą. Allegro ułatwia ten proces dzięki integracjom z systemami księgowymi oraz funkcji Allegro Finanse, która pozwala generować faktury automatycznie. Warto pamiętać, że brak wystawienia dokumentu na żądanie kupującego może skutkować sankcjami skarbowymi.

Wystawianie faktur to jednak niejedyny obowiązek księgowy firm sprzedających na Allegro. Zobowiązane są one również do rzetelnego dokumentowania swoich przychodów. W praktyce oznacza to prowadzenie ewidencji sprzedaży – w formie podatkowej księgi przychodów i rozchodów, ewidencji przychodów (przy ryczałcie) albo pełnych ksiąg rachunkowych w przypadku spółek. W przypadku sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności może być konieczna również kasa fiskalna, chyba że przedsiębiorca korzysta ze zwolnień ustawowych.

Podsumowanie

Sprzedaż na Allegro otwiera ogromne możliwości – od dorabiania po zbudowanie pełnoprawnego biznesu online. Ale razem z szansami pojawiają się też zobowiązania wobec fiskusa, które potrafią zaskoczyć nawet doświadczonych sprzedawców. Dlatego warto zadbać o to, aby podatki i księgowość nie były przeszkodą w rozwoju, lecz stabilnym fundamentem Twojej działalności.

Jeśli planujesz rozpocząć sprzedaż na Allegro lub już ją prowadzisz i chcesz mieć pewność, że rozliczasz się prawidłowo – skontaktuj się z nami. Pomożemy Ci dobrać optymalną formę opodatkowania, uporządkować księgowość i zyskać spokój w kontaktach z urzędem skarbowym. Dzięki temu będziesz mógł skupić się na tym, co naprawdę ważne – rozwijaniu swojego biznesu.

FQA – najczęściej zadawane pytania

Czy sprzedaż na Allegro trzeba zgłaszać do urzędu skarbowego?

Nie zawsze. Sprzedaż okazjonalna własnych, używanych rzeczy po 6 miesiącach od zakupu nie podlega opodatkowaniu. Jeżeli jednak sprzedajesz regularnie i w celach zarobkowych, musisz rozliczać przychody jako działalność gospodarczą.

Ile wynosi podatek od sprzedaży na Allegro?

Wysokość podatku zależy od formy rozliczenia. Sprzedając prywatnie przed upływem 6 miesięcy od zakupu, zapłacisz podatek według skali (12% lub 32%). W działalności gospodarczej możesz wybrać ryczałt (np. 3% lub 8,5%), zasady ogólne (12%/32%) lub liniowy (19%).

Czy prowizje Allegro można wrzucić w koszty?

Tak. Prowizje i opłaty serwisu Allegro stanowią koszt uzyskania przychodu i mogą obniżyć podstawę opodatkowania w działalności gospodarczej.

Czy przy sprzedaży na Allegro trzeba mieć kasę fiskalną?

To zależy od rodzaju towarów i wysokości obrotu. W wielu przypadkach sprzedaż internetowa korzysta ze zwolnień, ale przedsiębiorca musi prowadzić ewidencję i wystawiać faktury na żądanie klienta.

Co grozi za brak rozliczenia sprzedaży na Allegro?

Ukrywanie dochodów może skutkować sankcjami podatkowymi i karami finansowymi. W przypadku kontroli fiskus ma dostęp do danych z Allegro, dlatego nie warto ryzykować – lepiej zadbać o prawidłowe rozliczenia od początku.

Źródła:

1. Ustawa o PIT, art. 10 ust. 1 pkt 8

https://allegro.pl/artykuly/sprzedajacy/sprzedaz-na-allegro-kiedy-powstaje-obowiazek-podatkowy-GR8R01eYncZ?srsltid=AfmBOor9mshQ3ksTn5I6-esp_YQt1Egs3yaP01V1hxhhDiYyh1G2Fq_0

https://help.allegro.com/pl/sell/c/rozliczenia-i-opodatkowanie